常常聽到開公司可以節稅,到底是節什麼稅?綜合所得稅?營利事業所得稅?開公司有琳琅滿目的稅收名稱,你分得清楚嗎?虛報稅額不但要追繳稅款還要按所漏稅額處五倍以下罰鍰。以下新北公司登記 專家「輕鬆創」跟你分享在新北開公司節稅的 10 個項目有哪些!
新北開公司節稅可以節什麼稅?
買東西時常常看到有人開發票要打統編,加油也要打統編,用意為何?凡用於公司相關費用,用來扣抵稅務,但需有憑證就是發票,發票上要有「公司行號的統一發票」、「銷售公司統編、品名、地址、金額和營業稅額」,符合上述才能扣抵營業稅。
公司記帳報稅實在是繁瑣又複雜流程,如果你實在是搞不清楚,
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開了一堆發票全都可以抵扣嗎?
有些老闆知道發票可以扣抵營業稅,購物時每一筆都打統一編號,是全部都可以抵扣嗎?到底有哪些可以扣抵呢?
下表蒐集公司常用相關費用可抵稅項目,讓你分辨哪些費用可以抵扣。常用10項抵稅項目(消費性質不可列入) ,當然公司節稅還有很多小秘訣,這部分需要請教更專業人員來協助。
項目 | 內容 |
公司業務相關費 | 銷售勞務或貨物 |
公司設備相關費 | 辦公文具用品、加油費、電話費 、客貨兩用車、網路費 |
修繕費 | 汽車維修、辦公室設備維修等 |
員工出差旅費 | 員工因業務出差的住宿、伙食和交通費用等 |
訓練費 | 員工培訓費用 |
租金費 | 營業場所或辦公室承租費用或 營業用汽車租賃費用 |
廣告費 | 與公司銷售相關的宣傳費用,如平面廣告費、海報宣傳費 |
捐贈費 | 公益團體、慈善機構、教育機關捐贈(有金額限制),政府機關捐贈(沒金額限制) |
利息費 | 購買動產、不動產等貸款之利息 |
其他可扣抵項目(賦稅署解釋函) | 會議餐費、工作服、參加活動等等 |
目前營業稅稅率為 5%,應納稅額其計算公式:
一般稅額:當月應納(溢付)營業稅額 = 銷項稅額(賣) – 進項稅額(買)
切記虛報稅額會有罰則,依營業稅法之規定:除追繳稅款外,按所漏稅額處五倍以下罰鍰。
不能扣抵營業稅之公司費用,還有用處嗎?
有些公司費用不能扣抵營業稅,但可以扣抵營所稅。例如交際費用、郵資、餐費、職工福利等等。營所稅就是營利事業所得稅,公司有營業且有盈餘,每年5月申報營所稅時,可列入公司抵稅項目。因此留下憑證是有幫助的。
目前營所稅稅率為 20 %,計算方式為「全年度所得淨額」 = 營業收入 + 非營業收入(利息、政府補助款等) – 成本 – 損失 – 費用(含薪資、租金、文具費用、差旅費、水電瓦斯、廣告費、交際費等) – 非營業支出(貸款利息等)。
註:申報金額與內容還是會因公司行業、規模及營收等等差異會有所不同
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購物時開收據是不能扣抵,因為收據不含稅,所以要給公司報帳用請記得是開發票且一定要打統一編號,如此才是一張有效的憑證。公司扣抵營業稅項目較容易搞混的消費性質,如拜拜祭祀供品是不可扣抵,為消費性質,就不能列入。新北公司登記 專家「輕鬆創」提醒你公司節稅細節太多,還是得深入了解,才不會因一時疏忽而造成不必要的麻煩,後續補稅的罰金不但更重,還有行政上罰則。
新北公司登記常見問題
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的確不少人未完成公司登記或商業登記就開始營業,但要留意可能會被國稅局盯上追稅,為避免被檢舉,建議還是該做好合法登記,避免一天到晚擔心被查,且合法經營還能夠取得更多政府資源!
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公司的主要稅目有兩個「營所稅」、「營業稅」,這兩種稅各有不同的節稅技巧。
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